西班牙CNMV更新非营利组织投资行为守则

西班牙国家证券市场委员会(CNMV)更新了《非营利组织投资行为守则( Code of Conduct on Investments of Non-Profit Organizations)》。西班牙官方国家公报(Spanish Official State Gazette)今天公布了更新后的守则。

本守则的目标是基金会、协会及其它非牟利机构。继Gescartera一案后，本守则于2003年根据西班牙第44/2002号法律的规定获得批准。

新的守则保持了前一版守则的哲学：它是自愿的，包含非常普遍的原则和建议，并规定了一份公开的年度报告。然而，它更完整一些。主要改变情况如下：

·“短期金融投资”的新定义；更新后纳入了对金融工具的所有投资，但受法律或合约限制的投资以及创始人和永久贡献者的投资除外

·对于交易量较大的投资组合，建议获得外部建议

·在上述情况下，建议设立一个投资委员会和一个内部控制职能

·制定投资政策的适当性

·作为应遵守的关键原则，应参照连贯一致、多样化和保存资本的原则(原则上不参与杠杆交易或旨在短期获利的交易)

·指出年度报告必须是“详细和明确的”，并指明不符合守则的原则及建议的交易

·指明年度报告必须在网站上公布

·建议将新守则作为2019年年度报告的参考(尽管如此，2018年年度报告也可能使用新守则)

本文翻译为外汇天眼提供，原文出自CNMV官网